Die Körperschaftsteuererklärung

Das Seminar bietet eine umfassende und praxisgerecht aufbereitete Darstellung der relevanten aktuellen rechtlichen Entwicklungen des Körperschaftsteuerrechts und zeigt ihre Bedeutung für die Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2024 auf.

Die neuen Vordrucke zur Körperschaftsteuererklärung 2024 werden umfassend erläutert. Hierbei werden die wesentlichen Änderungen der Vordrucke dargestellt.

Im ersten nachfolgenden Seminarblock werden wichtige aktuelle gesetzliche Neuerungen dargestellt, hier insbesondere die Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024.

Sodann werden aktuelle Problemfelder zum „Dauerbrennerthema“ verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) und verdeckte Einlagen (vE) beleuchtet. Im Mittelpunkt steht ein Update über die „klassischen Baustellen“ in Betriebsprüfungen.

Es Geht weiterhin um Fragen des körperschaftsteuerlichen Verlustabzugs. Dies betrifft die Themen §§ 8c, 8d KStG und Fragen zum gewerbesteuerlichen Verlustabzug.

Im Weiteren werden zu anderen praxisrelevanten Themengebieten des Körperschaftsteuerrechts aktuelle Entwicklungen aus Rechtsprechung und Finanzverwaltung dargestellt. Hier stellen Fragen zur körperschaftsteuerlichen Organschaft, zum steuerlichen Einlagekonto, der Steuerfreistellung nach § 8b KStG und andere aktuelle Fragen im Mittelpunkt.

Ebenfalls wird auch der Blick auf bedeutsame Fragestellungen der Besteuerung des GmbH-Gesellschafters geworfen.

Themenüberblick:

Die neuen Vordrucke zur Körperschaftsteuererklärung 2024

• KSt 1
• Anlage GK
• Anlage WA
• Anlage Verluste
• Anlage ZVE
• Anlage KSt 1 F

Neues aus der Gesetzgebung

• JStG 2024
  • Systematische Darstellung vielfachen Änderungen im Unternehmenssteuerrecht (KStG, UmwStG und EStG)

Aktuelle Fragen zu verdeckten Gewinnausschüttungen und verdeckten Einlagen

• Update über aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
• Weitere vGA-Baustellen in der Praxis
• Aktuelle Entwicklungen zu Pensionszusagen

Fragen zur Verlustnutzung

• Verbleibende Probleme bei §§ 8c, 8d KStG
• Risiken beim gewerbesteuerlichen Verlustabzug nach § 10a GewStG

Körperschaftsteuerlichen Organschaft, § 8b KStG und Steuerliches Einlagekonto

• Blickpunkt Organschaft
  • Fragen rund um den Gewinnabführungsvertrag
• Ausgewählte Fragen zu § 8b KStG
• Praxisfragen zum steuerlichen Einlagekonto
  • Aktuelle Entwicklungen

Besteuerung des GmbH-Gesellschafters

• Fragen der laufen Besteuerung (aktuelle Rechtsprechung zu §§ 3 Nr. 40, 3c Abs. 2 EStG und 32d Abs.2 Nr. 3 EStG)
• Behandlung von inkongruenten Gewinnausschüttungen (neues BMF-Schreiben!)